2022年2月28日，中興新云服務有限公司正式發(fā)布財務未來發(fā)展系列報告《財務數(shù)字化白皮書——從財務走向財經(jīng)》！

“十四五”是我國加快建設數(shù)字經(jīng)濟的關鍵時期，數(shù)據(jù)正成為推動產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟高質量發(fā)展的重要驅動力，企業(yè)數(shù)字化轉型已然為大勢所趨。財務作為企業(yè)天然的數(shù)據(jù)中心，需要支撐企業(yè)完成以數(shù)據(jù)為核心的轉型。面對數(shù)字化時代帶來的無數(shù)變化和無限可能時，很多企業(yè)及財務人員并沒有對變革的恐懼，更多的是擁抱改變的勇氣。但是在真正行動之前，理解到底什么是財務數(shù)字化、怎么樣做好財務數(shù)字化、如何能夠深度挖潛數(shù)據(jù)的價值、財務數(shù)字化能為企業(yè)帶來哪些價值等問題，成為了財務人員關注的焦點以及應對不確定因素的重點。

《財務數(shù)字化白皮書——從財務走向財經(jīng)》全面解析了財務數(shù)字化的理念與目標，詳盡介紹了財務數(shù)字化的轉型方法論，以及多個財務數(shù)字化應用場景案例，為正在密切關注和實踐財務數(shù)字化的專業(yè)人士提供啟發(fā)，推動中國企業(yè)財務數(shù)字化的建設與發(fā)展。

報告簡介

▲《財務數(shù)字化白皮書：從財務走向財經(jīng)》目錄

本報告對財務面臨的數(shù)據(jù)困境與決策困境進行梳理總結，為打破困境，財務需要將數(shù)據(jù)科學引入財務領域，并且實現(xiàn)財務職能體系的重塑，不斷走向財經(jīng)。報告中提出“1221”財務數(shù)字化轉型方法論（FDTM），方法論以數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)價值鏈為基礎，以數(shù)字化技術平臺為實踐工具，創(chuàng)新打造“4 ⅹ 4”財務數(shù)字化應用場景矩陣（FDASM），圍繞財務會計數(shù)字化、管理會計數(shù)字化、業(yè)務支持數(shù)字化與決策支持數(shù)字化四個層次，部署財務數(shù)字化應用。

1 套方法論

4 大核心要素

7 個數(shù)字化應用場景案例

數(shù)據(jù)價值鏈 6 個步驟

50 頁報告內容

報告內容速覽

一、財務為何亟需數(shù)字化轉型？

▲ 財務面臨的數(shù)據(jù)困境與決策困境

以往財務在采集數(shù)據(jù)、以及統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準、數(shù)據(jù)質量、主數(shù)據(jù)等諸多方面存在諸多痛點，同時財務面對業(yè)務情況復雜、規(guī)則常變、需求不明確、維度多重的經(jīng)營決策需求時，往往只能收數(shù)“靠要”，用數(shù)“靠表”，只知其果，不知其因，無法深度支持決策需求。因此面對數(shù)據(jù)困境與決策困境，財務需要做出轉型，借助科學方法與技術，充分考慮內外部環(huán)境及多維度因素，構建各決策變量之間的關系模型，反映并透視決策實質，實現(xiàn)經(jīng)營模型化、模型算法化、算法工具化。

二、 財務如何破局數(shù)據(jù)及決策困境？

▲ 企業(yè)數(shù)字化、經(jīng)營管理數(shù)字化與財務數(shù)字化

財務若想破局困境，需要積極應對挑戰(zhàn)，推進財務數(shù)字化。企業(yè)數(shù)字化是圍繞企業(yè)價值鏈的全面數(shù)字化，經(jīng)營管理數(shù)字化是企業(yè)數(shù)字化的重要變革領域之一，而財務數(shù)字化便是實現(xiàn)經(jīng)營管理數(shù)字化的重要支撐和有力抓手，通過將數(shù)據(jù)科學理念和數(shù)字化平臺工具引入財務領域，以變革財務工作方式，優(yōu)化并擴展財務職能，實現(xiàn)“財務”到“財經(jīng)”的轉型。

第一，將數(shù)據(jù)科學的理念引入財務領域。

數(shù)據(jù)科學是綜合利用數(shù)學、統(tǒng)計學、計算機科學等的全新跨學科領域，未來的財務需要掌握數(shù)據(jù)科學的工具，實現(xiàn)數(shù)據(jù)邊界和技術邊界的突破。

第二，從財務走向財經(jīng)，形成全新的數(shù)字化財務職能體系。

財經(jīng)分為“財”與“經(jīng)”。“財”是財務在運行中所固有的功能，比如賬務管理、資金管理、稅務管理等；“經(jīng)”是財務站在業(yè)務視角，為業(yè)務活動提供數(shù)據(jù)和算法的支持，比如客商分析、定價策略制定等。

財經(jīng)在財務縱深發(fā)展專業(yè)能力的基礎之上，將用數(shù)據(jù)和算法賦能企業(yè)業(yè)務管理與經(jīng)營決策，形成DT時代下全新的財務數(shù)字化職能體系與全新工作方式，驅動企業(yè)全面走進數(shù)字化時代。

三、如何推行財務數(shù)字化轉型？

▲“1221”財務數(shù)字化轉型方法論（FDTM）

報告提出“1221”財務數(shù)字化轉型方法論（FDTM）：

第一個“1”指轉型總目標：優(yōu)化運營、賦能業(yè)務、洞察風險、支持決策；

第一個“2”指兩大場景，應用場景與技術場景，數(shù)字化實踐將落地于不同應用場景，并以技術平臺支持全面落地；

第二個“2”指兩大數(shù)據(jù)科學的內容，數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)價值鏈；

最后一個“1”指一個保障體系，通過建立文化、組織、人才與標準規(guī)范的保障體系，為數(shù)字化轉型護航。

本報告以方法論中的數(shù)字化應用場景、數(shù)據(jù)價值鏈、數(shù)據(jù)治理、數(shù)字化技術平臺這四大核心要素為重點進行介紹。

核心要素一：數(shù)字化應用場景

▲“4ⅹ4”財務數(shù)字化應用場景矩陣（FDASM）

報告通過梳理數(shù)字化下財務可以提供數(shù)據(jù)產(chǎn)品及服務的場景，歸納出“4ⅹ4”財務數(shù)字化應用場景矩陣（FDASM），由“4橫”與“4縱”共同構成。

“4橫”為數(shù)字化財務的四種工作方式：操作記錄、規(guī)則計算、統(tǒng)計分析、模型算法。

“4縱”為數(shù)字化財務職能的四個層次：財務會計、管理會計、業(yè)務支持與決策支持。

圍繞數(shù)字化財務職能的四個層次，報告總結并展示七大財務數(shù)字化應用場景案例：

場景一：智慧費用報銷

場景二：智慧納稅計算

場景三：預算管理及績效管理數(shù)字化

場景四：客戶信用風險及應收管理數(shù)字化

場景五：采購全生命周期合規(guī)管控數(shù)字化

場景六：中長期滾動經(jīng)營預測數(shù)字化

場景七：多維經(jīng)營分析數(shù)字化

核心要素二：數(shù)據(jù)價值鏈

▲ 數(shù)據(jù)價值鏈（DVC）

數(shù)據(jù)價值鏈（DVC）是從海量數(shù)據(jù)中提煉價值的重要過程。

“三大要素”：數(shù)據(jù)、技術、業(yè)務。

“六大步驟”：業(yè)務需求分析、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)探索、數(shù)據(jù)算法、數(shù)據(jù)可視化。

財務人員通過深層剖析理解業(yè)務需求，全面采集企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的同時清洗去除臟數(shù)據(jù)，借助算法與算力完成數(shù)據(jù)的處理與分析，并形成動態(tài)直觀的可視化展示，驅動數(shù)據(jù)逐步完成從“原材料”到“價值”的轉換。

核心要素三：數(shù)據(jù)治理

▲ 數(shù)據(jù)治理體系框架

報告中構建了以主數(shù)據(jù)、元數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)質量、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)標準、數(shù)據(jù)生命周期等內容為核心的數(shù)據(jù)治理體系，強調通過規(guī)范數(shù)據(jù)標準、把控數(shù)據(jù)質量等為數(shù)據(jù)價值鏈和應用場景提供可用性更高的數(shù)據(jù)。

同時，報告從財務角度出發(fā)，基于管控層面與執(zhí)行層面介紹了對應的財務數(shù)據(jù)治理方案。

數(shù)據(jù)治理是財務深入挖掘數(shù)據(jù)價值的前提，只有做好數(shù)據(jù)治理，奠定良好的數(shù)據(jù)基礎，才能避免被困于各類數(shù)據(jù)問題之中，保障財務數(shù)字化轉型健康發(fā)展。

核心要素四：數(shù)字化技術平臺

▲ 財務數(shù)字化技術平臺架構圖

財務數(shù)字化技術平臺是財務數(shù)字化落地實施的核心要素，支持著數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)價值鏈的過程實現(xiàn)，包含財務數(shù)據(jù)平臺和前端應用。

財務數(shù)據(jù)平臺：財務數(shù)據(jù)平臺是對企業(yè)內外部數(shù)據(jù)進行治理、采集與加工，并根據(jù)業(yè)務需求建立算法模型，形成數(shù)據(jù)服務的平臺。

前端應用：前端應用是承接財務數(shù)據(jù)平臺運算結果形成直觀的可視化展現(xiàn)，幫助管理者直觀掌握企業(yè)運營動態(tài)。

數(shù)字經(jīng)濟時代為財務開啟了新的變革，在數(shù)字化技術的推動下，財務將不斷突破職能邊界，從后臺走向前端，從財務走向財經(jīng)，成為數(shù)據(jù)價值的管理者與創(chuàng)造者，高效支撐企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

附錄：關鍵概念與模型

獲取報告

電子版：http://www.ztccloud.com.cn/researchreportccontent/2249297/

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